人民银行株洲市中支构建“树形体系”防控财务预算风险

• 2022-11-28 15:44:20 来源：中国金融新闻网

(相关资料图)

近年来，人民银行株洲市中支从制度、决策、核算、监督四个方面探索建立财务预算风险防控“树形体系”，有效保障预算资金安全，全力支持基层央行履职高效开展，工作成效得到上级行肯定并在全省推介。

一、扎制度“根”，夯实防控基础。一是健全体系，根据上级行总体要求，结合中支实际，建立健全了一整套涵盖预算、核算、采购、资产等30余个制度组成的制度库，并不断根据形势及业务变化进行补充调整，确保任何预算事项与行为均有规可依。二是强化意识，近两年，中支通过线上、线下多种方式开展会计制度培训300余人次，并加大案例通报、问题警示等教育力度，促使全辖会计业务人员牢固树立制度意识和依规依矩办事习惯。三是狠抓落实，中支连续开展“制度落实年”“制度执行建设年”活动，对财务预算业务条线问题进行全面梳理，总结整理5大类，60余个具体问题，全辖进行对照整改，全面提升制度执行力度。

二、立决策“干”，把住防控源头。一是重大决策，严格按制度要求将预算分配、集中采购、基建投资等三重一大事项提交党委会或办公会研究，使年均20余项总体和重大预算决策保持科学性和一贯性。二是专项决策，机关部门预算、采购计划等事项通过预算管理委员会、采购委员会、基建领导小组等决策机构进行集体商议，确保决策科学性，并实现信息公开。三是事项决策，针对单笔超过1万元的预算支出，严格按权限和流程，在事前审批和事后审核中通过签报单形式层层签字把关，确保“预算事项真实、预算金额合理”。

三、展核算“枝”，盯紧防控关口。一是指导前移，建立财务管理微信工作群，指导支行、中支机关部门规范财务费用支出业务行为，促进业务流程与手续资料统一规范、详细准确。二是审核从严，对原始报账凭据合规审查增设复核环节，提高审核精度；制定《电子发票报销管理办法》，要求经办人通过税务机关提供的发票查验平台查验发票真伪，并设置专用电脑和彩色打印机打印电子发票，确保年均超万张原始凭证真实、有效。三是手段升级，利用《预算矩阵式管理系统》审核把关，确保支出依据真实、范围从严、标准从紧；要求报账员逐笔将发票编号、金额、事由登记电子登记簿，通过系统检索防止重复报账。

四、密监督“叶”，筑牢防控堤坝。一是业务监督，每季开展对辖内支行的预算财务专项检查，检查单位与业务做到100%覆盖，对苗头性问题抓早抓小，始终把控财务制度在辖内有效落实。二是内审监督，中支内审部门连续5年开展中支财务预算年度执行情况审计，党委会专题听取审计情况并督促整改工作，近两年审计问题整改率均达到百分之百，促进业务规范性逐年提升。三是纪律监督，中支纪委监察部门及时通报相关违纪违法案例，组织省内巡察问题对照自查，对预算、采购等重点人员进行廉政风险提示谈话，开展基建、从严治党等专项业务纪律督查，从全面从严治党的政治高度规范预算财务业务运行。

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