全球今日讯！商业汇票业务规范迎修订进一步促进票据市场规范健康发展

• 2022-11-22 09:59:06 来源：中国金融新闻网

为规范商业汇票承兑、贴现与再贴现业务，促进票据市场健康发展，近日，人民银行、银保监会联合修订发布了《商业汇票承兑、贴现与再贴现管理办法》（以下简称《办法》）。《办法》自2023年1月1日起施行。同时，为维护票据市场平稳运行，《办法》对银行承兑汇票和财务公司承兑汇票的比例限额要求设置一年过渡期。

(资料图片)

《办法》共八章四十二条，立足商业汇票业务近年来发展实际，坚持问题导向，按照市场化、法治化原则，从明确相关票据性质与分类、强调真实交易关系、强化信息披露及信用约束机制、加强风险控制等方面对商业汇票承兑、贴现与再贴现管理制度进行了修订完善。

1997年，人民银行发布《商业汇票承兑、贴现与再贴现管理暂行办法》（以下简称《暂行办法》）。随着经济金融形势及票据市场环境发生变化，《暂行办法》中有些规定已不适用，亟待修订调整以促进市场规范。东方金诚国际信用评估有限公司金融业务部副总经理李茜表示，此次人民银行、银保监会发布的《办法》是对《暂行办法》的修订，是根据多年来商票业务发展实际情况，从票据服务实体经济以及防范风险和强化参与主体法律责任等方面对票据市场进一步规范，为票据市场高质量发展提供有力保障。

明确相关票据性质与分类

《办法》明确，商业汇票是出票人签发的，委托付款人在见票时或者在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据，包括但不限于纸质或电子形式的银行承兑汇票、财务公司承兑汇票、商业承兑汇票等。

江西财经大学九银票据研究院执行院长肖小和分析称，《办法》对商业汇票进行了重新定义，将电子商业汇票加入定义中，对票据数字化未来发展意义深远。同时，《办法》新增了财务公司承兑的商业汇票，将商业汇票从两类增加为三类，细分商业汇票类别有利于推动票据市场的风险识别、风险管控进一步精细化。

值得关注的是，《办法》明确了供应链票据的地位，明确“供应链票据属于电子商业汇票”。业内专家认为，这为供应链票据发展扫清了制度障碍，有利于供应链内中小企业与票据市场对接，为供应链企业持续稳定运营与发展提供了金融支持。

此外，《办法》首次提出“票据经纪”的概念，明确票据经纪机构应为市场信誉良好、票据业务活跃的金融机构。票据经纪机构应当具有独立的票据经纪部门和完善的内控管理机制，具有专门的经纪渠道，票据经纪业务与自营业务严格隔离。票据经纪机构应当具有专业的从业人员。肖小和表示，这是票据市场的一大突破，有利于活跃票据市场，促进实体经济支付与融资效率，改善企业、金融机构流动性管理。

缩短商业汇票付款期限

《办法》明确，商业汇票的付款期限应当与真实交易的履行期限相匹配，自出票日起至到期日止，最长不得超过6个月。李茜认为，将电子汇票承兑期限由最长1年期调整为6个月，缩短了商业汇票付款期限，有利于票据业务回归本源，缓解处于产业链弱势地位的中小企业占款和现金流压力，利好实体经济发展。

肖小和表达了一致观点。在他看来，此举将有力推动应收账款及应付账款票据化进程，缩短供应链应收应付期限，避免出现大企业或核心企业恶意拖欠中小企业款项的情况，改善中小微企业支付及融资环境，加快供应链运转效率，畅通供应链内物流、资金流及信息流，助力整体经济发展。

《办法》对待创新持正面积极的态度，其中所提到的电子商业汇票、财务公司承兑汇票、信息披露等均为票据市场在不同时期的业务创新。“供应链票据、绿色票据、标准化票据等创新产品代表着票据市场发展方向，《办法》的出台有利于推动相关机构、相关部门加大对创新产品的投入，不断优化创新产品性能，为实体经济提供更优质的金融服务。”肖小和表示。

此外，《办法》的出台将使票据信用属性被提升至前所未有的高度，有利于进一步完善银行信用体系，大大改善商业信用环境。“考虑到商业汇票主要用于境内企业，信用环境的整体提升，有助于增强国内企业综合实力，推动产业转型升级，提升经济总体效率与质量。”肖小和说。

强调真实交易关系

值得关注的是，《办法》强调真实交易关系，明确银行、农村信用合作社、财务公司承兑人开展承兑业务时，应当严格审查出票人的真实交易关系和债权债务关系以及承兑风险，出票人应当具有良好资信。承兑的金额应当与真实交易关系和债权债务关系、承兑申请人的偿付能力相匹配。

李茜分析称，《办法》强调在票据承兑和贴现环节对贸易背景真实性的审查，明确指出银行承兑汇票、财务公司承兑汇票开展承兑时应严格审查出票人的真实交易关系和债权债务关系，申请贴现业务的持票人与出票人或前手之间具有真实交易关系和债权债务关系。《办法》要求真实贸易背景，可有效减少无真实交易关系的承兑贴现和不当票据融资，防范资金空转套利。

《办法》还对承兑人资质和信息披露提出了更高的要求。在李茜看来，这将有利于优化提升开票人整体资质，票据持有人也可及时获取承兑人的信息，进一步改善市场信息不对称状况，有助于降低逾期和违约风险，保障票据市场的健康发展。

标签： 票据市场 交易关系 财务公司

推荐阅读

猜您喜欢